¿Qué necesito para mis impuestos después de perder mi casa?

¿Qué formularios de impuestos debo buscar?

• Formulario 1099-A, si el prestamista se quedó con la casa en una ejecución o supo que usted la abandonó.
• Formulario 1099-C, si el prestamista canceló 600 dólares o más de deuda. Puede recibir uno de cada prestamista, incluso de un segundo préstamo.
• Formulario 1098, el estado de intereses de hipoteca, si su prestamista le envió uno para el año.
• Formulario 593, si California le retuvo impuestos en una venta corta, o si usted reclamó una exención.

Para eventos de 2025, los Formularios 1099-A y 1099-C se le debían enviar a más tardar el 2 de febrero de 2026. Si le falta uno, llame al prestamista. Aprenda a leerlos en ¿Le llegó un 1099-C o un 1099-A por correo?

¿Qué papeles de la venta y del préstamo necesito?

• El estado de cierre del escrow, si tuvo una venta corta o una venta normal.
• La aprobación por escrito de la venta corta o el acuerdo de entrega de escritura en lugar de ejecución (deed in lieu), que muestre si se perdonó el resto de la deuda.
• Los avisos de la venta por ejecución y la fecha de la venta.
• Sus últimos estados de cuenta del préstamo, que muestren el saldo del capital y cualquier interés atrasado.
• Cualquier acuerdo de modificación del préstamo, sobre todo uno que le bajó el capital.
• Cualquier acuerdo por escrito para perdonar deuda hecho antes del 1 de enero de 2026. Puede importar para la antigua exclusión federal.

¿Qué registros muestran mi base?

Su base (basis) es por lo general lo que pagó por la casa, con ajustes con el tiempo. La necesita para calcular su ganancia o pérdida. La Publicación 551 del IRS explica la base con más detalle.

• El estado de cierre de cuando compró la casa.
• Recibos de mejoras que le hizo a la casa, como agregar un garaje.
• Registros de cualquier pérdida por desastre (casualty loss) que haya deducido antes, porque puede bajar su base.
• Registros de cualquier deuda perdonada antes que dejó fuera de sus ingresos mientras seguía con la casa, porque eso pudo bajar su base.

¿Qué papeles apoyan una excepción?

• Insolvencia: estados de cuenta de cada deuda y cada bien de justo antes de que se cancelara la deuda, incluidas las cuentas de retiro. Vea nuestra guía de la hoja de insolvencia.
• Bancarrota: el número de su caso y los papeles de la liberación de deudas (discharge).
• Préstamo sin responsabilidad personal: su pagaré y su escritura de fideicomiso, y la casilla 5 de sus formularios 1099. Vea préstamos con y sin responsabilidad personal.
• Exclusión por venta de casa principal: registros que muestren los años en que fue dueño de la casa y vivió en ella como su casa principal.

¿Qué preguntas me hará quien prepare mis impuestos?

• ¿Era esta su casa principal? ¿Alguna vez la rentó o la usó para un negocio?
• ¿Era usted responsable personalmente del préstamo?
• ¿En qué fecha pasó la ejecución, la venta o la cancelación de la deuda?
• ¿Usó parte del préstamo para cosas que no fueran comprar, construir o mejorar la casa, como tarjetas de crédito o un carro?
• ¿Se ha declarado en bancarrota?

¿Qué formularios podrían ir en mi declaración?

• El Formulario 8949 y el Anexo D para reportar la venta de la casa, si se requiere.
• El Anexo 1 (Formulario 1040), línea 8c, para deuda personal cancelada que paga impuestos.
• El Formulario 982, para reclamar una exclusión como insolvencia o bancarrota.
• En su declaración de California, el Schedule CA (540), línea 8c, columna C, si dejó fuera deuda hipotecaria perdonada en su declaración federal. Vea California contra el IRS.
• Su declaración de California, para reclamar como crédito cualquier retención de bienes raíces. Vea la sorpresa de la retención en una venta corta.

¿Dónde puedo conseguir ayuda?

• Un profesional de impuestos, como un contador público (CPA) o un agente inscrito (enrolled agent).
• El programa de Asistencia Voluntaria de Impuestos del IRS, VITA, al 800-906-9887. La hoja de evaluación del IRS dice que los voluntarios pueden ayudar con algunas ejecuciones de vivienda, pero casos como una casa que alguna vez se usó para renta o negocio, o algunos casos de deuda cancelada, se envían a un profesional.
• Si perdió una propiedad de renta, vea impuestos por la ejecución de una propiedad de renta.
• El Servicio del Defensor del Contribuyente (Taxpayer Advocate Service) al 877-777-4778, si no puede resolver un problema con el IRS por su cuenta.

Información general, no consejo de impuestos ni legal. No somos profesionales de impuestos. Fuentes: Publicación 4681 del IRS (2025), Publicación 551 del IRS, Publicación 936 del IRS, Publicación 523 del IRS (2025), Publicación 4731-A del IRS (rev. 10-2024), Formularios 1099-A y 1099-C del IRS (rev. 4-2025), instrucciones de 2025 del Schedule CA (540) de la FTB y Publicación 1016 de la FTB (rev. 02-2026).

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