¿Voy a deber impuestos después de una ejecución hipotecaria o una venta corta?

¿Cómo ve el IRS una ejecución hipotecaria?

El IRS trata una ejecución, una venta corta o la entrega de la escritura casi como si usted vendiera su casa. Puede tener una ganancia o una pérdida. Si era su casa principal, es posible que pueda excluir hasta 250,000 dólares de ganancia, o 500,000 dólares para una pareja casada que declara junta, si cumple las reglas.

¿La deuda hipotecaria perdonada paga impuestos?

Muchas veces, sí. La deuda perdonada se llama deuda cancelada, y por lo general cuenta como ingreso. Por años, una regla federal especial permitía excluir la deuda perdonada de su casa principal. Esa regla terminó para deudas perdonadas después del 31 de diciembre de 2025, a menos que tuviera un acuerdo por escrito antes del 1 de enero de 2026. Un proyecto de ley en el Congreso, H.R. 917, la regresaría, pero no se había aprobado en octubre de 2026.

¿California cobra impuestos sobre la deuda hipotecaria perdonada?

Puede ser. Hoy California no sigue el beneficio federal para deudas de casa perdonadas. Así que la deuda perdonada puede contar como ingreso en su declaración de California, aun en años en que la regla federal aplicaba.

¿Qué excepciones pueden ayudar?

• Insolvencia. Si sus deudas eran más que todo lo que usted tenía justo antes de que le perdonaran la deuda, es posible que pueda excluir parte o toda la cantidad. El IRS y California lo permiten.
• Bancarrota. La deuda perdonada en un caso de bancarrota por lo general no paga impuestos.
• Préstamos sin recurso (nonrecourse). Si el prestamista solo podía quitarle la casa y no podía cobrarle a usted personalmente, la deuda perdonada por lo general no cuenta como ingreso por deuda cancelada. Se trata como parte de la venta.

¿Qué formularios de impuestos voy a recibir?

Puede recibir el formulario 1099-A, que informa que el prestamista se quedó con la casa, y el formulario 1099-C, que informa la deuda cancelada. Revise los dos por errores. Si aplica una excepción, por lo general la reclama en el formulario 982 del IRS.

¿Se retienen impuestos en una venta corta en California?

California muchas veces exige retener 3 y un tercio por ciento del precio de venta para impuestos estatales cuando se vende una propiedad. Las ventas de su casa principal y las ventas con pérdida pueden calificar para una exención en el formulario 593. Las ejecuciones y la entrega de la escritura están exentas. Pregunte a su compañía de escrow sobre esto temprano.

¿Quién me puede ayudar con mis impuestos?

Un profesional de impuestos puede revisar su situación. Hay ayuda gratis por medio del programa de Asistencia Voluntaria de Impuestos del IRS (VITA) al 800-906-9887. El IRS explica la deuda cancelada en la Publicación 4681 (en inglés).